Girişimciler İçin Muhasebe ve Finans Takip Takvimi

 

İşletme sahibi olarak kendiniz ve ekibiniz adına düzenli aralıklarla yapılması gereken işleri önceden planlamak, hata ve unutkanlık riskini ciddi ölçüde azaltır. Ön muhasebe süreçlerinin büyük bölümü haftalık, aylık, üç aylık ve yıllık periyotlar halinde yürütülür.

Bu işlemleri aksatmadan gerçekleştirdiğinizde, işletmenizin nakit hareketlerini daha sağlıklı yönetebilir ve genel finansal duruma daha net hakim olabilirsiniz. Ayrıca banka kredisi başvuruları veya yatırımcı görüşmeleri sırasında, işletmenizin performansını göstermek için bu kayıtlar önemli bir referans oluşturur. Resmi yükümlülüklerin zamanında yerine getirilmesi ise cezai yaptırımlardan korunmanızı sağlar.

Düzenli ve planlı çalışmak, işinizi büyütmeye yönelik doğru kararları almanızı kolaylaştırır. Bu süreçleri daha pratik hale getirmek için bir ön muhasebe yazılımı kullanmak da oldukça faydalı bir seçenektir.

Aşağıda, dönemlere göre yerine getirilmesi gereken temel işlemler yer almaktadır:

 

Haftalık / İki Haftada Bir Yapılacaklar

 

Haftanın belirli bir zamanını (örneğin Cuma öğleden sonra veya Pazartesi sabahı) bu kontroller için ayırmanız önerilir.

• Müşteriler için faturaların oluşturulması ve iletilmesi
• Tahsil edilen ödemelerin sisteme kaydedilmesi
• Geciken alacakların kontrol edilmesi
• Vadesi gelen çeklerin tahsil edilmesi
• Ödeme tarihi gelen fatura ve çeklerin ödenmesi
• Sonuçlanmamış tekliflerin gözden geçirilmesi
• Giderlerin uygun kategorilere ayrılması
• Tedarikçilere yapılacak ödemelerin gerçekleştirilmesi

 

Aylık Yapılacaklar

 

Her ay için 1–2 günü bu işlemler için planlayın. Tarih belirlerken beyanname ve ödeme sürelerini dikkate alın.

• Muhasebeciye gönderilecek belgelerin hazırlanması ve iletilmesi (ayın 10’una kadar)
• KDV 1 beyannamesinin verilmesi (vergi çıkmasa dahi, ayın 24’üne kadar)
• KDV 2 beyannamesinin verilmesi (gerekli olması halinde)
• Muhtasar beyannamenin verilmesi (aylık veriliyorsa, ayın 24’üne kadar)
• Damga vergisi beyannamesinin verilmesi (vergi doğması halinde)
• KDV ve muhtasar ödemelerinin yapılması (ayın 26’sına kadar)
• SGK prim ödemelerinin tamamlanması (ayın sonuna kadar)
• Maaş ve bordro süreçlerinin takibi
• Kasa kayıtları ile muhasebe kayıtlarının uyumunun kontrol edilmesi
• Banka ve kredi kartı hareketlerinin incelenmesi
• Aylık bilanço, kâr/zarar ve nakit akış tablolarının hazırlanması veya güncellenmesi
• Aylık satış, stok ve diğer yönetim raporlarının oluşturulması
• Gider kalemlerinin analiz edilerek tasarruf edilebilecek alanların belirlenmesi

 

Üç Aylık (Dönemsel) Yapılacaklar

 

Her üç ayda bir bu işlemler için ayrıca zaman ayırın.

• Muhtasar beyannamenin verilmesi (üç aylık veriliyorsa)
• Geçici vergi beyannamesinin hazırlanması ve gönderilmesi
• Üç aylık bilanço, kâr/zarar ve nakit akış tablolarının hazırlanması
• Üç aylık satış, stok ve performans raporlarının oluşturulması

 

Yıllık Yapılacaklar

 

• Kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi (15 Nisan’a kadar)
• Kurumlar vergisinin ödenmesi (30 Nisan’a kadar)
• Yeni yıl için yıllık bütçenin planlanması
• Yıl sonu envanter sayımı ve kapanış işlemleri
• Üye olunan oda veya meslek kuruluşlarının aidatlarının ödenmesi
• Muhasebe defterlerinin noter tasdik işlemlerinin tamamlanması (31 Aralık’a kadar)

 

Her Ay Muhasebeye Gönderilmesi Gereken Belgeler

 

• Alış faturaları
• Satış faturaları
• Serbest meslek makbuzları
• Perakende satış fişleri
• Müstahsil makbuzları
• Günlük Z raporları
• Günlük kredi kartı raporları
• Giderlere ait fatura ve belgeler
• Ödeme makbuzları
• Tahsilat makbuzları
• Banka dekontları
• Banka hesap ekstreleri
• Aylık finansal özet raporu
• Alınan ve verilen çek listeleri veya fotokopileri
• Kullanılan banka kredilerine ait bilgiler ve ödeme planları
• Personelin aldığı iş göremezlik raporları (mevzuata uygun sürelerde)
• Bir önceki aya ait, personel tarafından imzalanmış ücret bordroları ve ücret hesap pusulaları